香港拥有无限商机,是通往全球经贸的平台,因此注册香港公司具有很大的优势。
而且在香港公司注册申请之后,为了维持香港公司的正常运作,需要做账报税,那么香港公司的纳税申报流程是呢?
一、香港公司做账报税时间
1.新成立的香港公司的第一次纳税申报时间:自成立之日起18个月内,可任意选择时间(一般选择3月或12月为结算月);收到利润表后,必须在3个月内完成纳税申报表。
2.非新成立香港公司的纳税申报时间:从第一个会计结算月的第二天开始,每12个月申报一次。收到利润表后,需要在一个月内完成纳税申报。
注:有时由于各种原因,香港公司在纳税申报期间没有收到香港税务局的利得税表,这并不意味着香港公司不需要进行会计和纳税申报。在这种情况下,香港公司应在纳税申报期内自觉完成纳税申报。如果他们逾期纳税或不纳税,香港公司将面临更大的处罚,从罚款到股东和董事的黑名单,冻结银行账户,或者账户资金将被支付到香港政府银行,并将被香港法院起诉或判刑。
二、香港公司应遵循的做帐报税原则
1.根据香港会计准则和公司法规进行会计核算;
2.考虑合理的避税和成本;
3.做帐报税必须由专业持证会计师进行;
4.核数(审计)必须由香港持证核数师进行。
注:在会计核算和纳税申报过程中,必须严格对待,不得随意记账和纳税申报。如果香港税务局发现该公司存在欺诈行为,欺诈行为将被处以罚款,董事将被列入黑名单并被起诉。
三、香港公司三种做帐报税方案
1.零申报
(1)要求:在香港没有购买任何房产;没有香港银行账户或账户没有资金进出;没有业务;
(2)做账报税:不需要做账,只需要填写利润表格,但是公司的票据和合同必须保存。
注:营业额不足10万港元的,可以零申报,但不能随意申报,应由专业会计师处理。
2.海外免税申报(申请海外免税)
(1)要求:货物尚未通过香港海关;香港没有客户;香港没有实际营业场所;没有香港的房地产;没有香港人员;没有香港业务;
(2)会计和纳税申报:需要进行会计核算。核数。纳税申报。核数必须由香港证书审计师进行核数(审计),过去7年内的所有票据和合同必须保存以供审计。
注意:如果没有专业的持证会计师,建议香港会计公司代理记账。
3.申报本土业务。
(1)要求:该公司在香港有实际经营权;
(2)会计和纳税申报:需要进行会计核算和纳税申报。所有流程必须由香港持证会计师处理。过去7年的所有账单和合同必须保存以供审计。
注:如果香港公司在香港有实际经营,如与香港客户有交易,或货物通过香港海关,虽然香港没有营业场所,但必须申报当地业务,不能申请离岸免税。
四、香港公司做账审计流程
步骤一:做帐。
香港公司的会计核算包括试算平衡表、利润表和资产负债表三份报表。他们需要整理原始文件,并编制会计凭证。明细账和总账。
会计核算所需资料主要包括公司章程.商业登记证(复印件).银行月结单(对账单).商业发票.订单.费用单据等必要单据。
第二步:核数。
事实上,我们所说的审计数字相当于内地企业所说的审计数字。香港公司的审计报告只有在香港有执照的会计师才有权出具,经股东/公司董事签字确认后,由税务局提交。
第三步:等待税务局评税。
在会计报告和审计师报告之后,香港公司提交了纳税表格,税务局将在三个月内完成税务评估。如果公司被确认为亏损或无利润,将发出一封不需要纳税的通知信,并将损失金额扣除至明年。