英属维尔京群岛（BVI） - 新闻资讯

一

国别速览

2026年3月30日，英属维尔京群岛金融服务委员会（FSC）发布《2026年第11号行业通告》，正式宣布自2026年4月1日起，BVI实益所有权登记册（BO Register）将引入“正当利益”（Legitimate Interest）查阅机制。这是BVI为履行国际反洗钱、反恐怖融资透明度承诺的关键举措，标志着该离岸金融中心在隐私保护与全球合规要求之间实现了重要平衡，对全球跨境投资及离岸架构合规具有深远影响。

二

政策背景与立法依据

随着全球反洗钱、反恐怖融资监管力度的持续升级，BVI作为重要离岸金融中心，积极响应G20、OECD及FATF（金融行动特别工作组）关于提高离岸实体透明度的相关要求，自2025年起启动相关法规修订工作，逐步建立完善的实益所有权登记制度。
本次“正当利益”查阅机制的实施，核心立法依据为2025年修订的《商业公司法（修订）》及《实益所有权透明度条例》，其中明确规定：实益所有人（直接或间接持股/控制比例≥25%的主体）必须向BVI公司事务注册处如实申报相关信息。
关键实施节点明确：存量BVI公司须于2026年1月1日前完成实益所有人信息备案；2026年4月1日起，正式开放“正当利益”查阅通道，标志着该制度进入全面落地阶段。

三

“正当利益”查阅机制核心规则

（一）适用主体
本次查阅机制并非面向公众开放，仅限定以下三类主体可申请查阅，确保信息使用的合规性与严肃性：
- 监管机构：包括BVI金融服务委员会（FSC）、国际税务局、金融调查局等本地监管部门；
- 执法机构：涵盖司法机关、检察机关、反洗钱专门执法部门等，用于履行法定执法职责；
- 第三方申请人：具备法定“正当利益”的个人或机构，需提供充分证明材料佐证其查阅必要性。
（二）正当利益认定标准（需满足其一）
申请人需明确符合以下任一认定标准，方可获得查阅资格，杜绝滥用查阅权、侵犯隐私的情况：
1. 反洗钱/反恐怖融资调查需求：为调查、预防、侦测洗钱、恐怖融资、扩散融资等违法违规行为而查阅；
2. 刑事关联情形：目标BVI实体的实益所有人，曾因洗钱、恐怖融资等相关犯罪被定罪，或正被依法起诉；
3. 合规义务履行：申请人为BVI反洗钱法规明确的“义务实体”（如银行、律师事务所、会计师事务所等），为履行客户尽职调查义务而查阅。
（三）查阅门槛与费用
为进一步规范查阅行为，明确以下门槛与费用要求：
- 持股门槛：查阅范围仅限定于直接或间接持有目标实体≥25%权益的实益所有人信息，不涉及低于该比例的相关主体；
- 申请费用：每次查阅需缴纳75美元申请费，该费用一经缴纳，无论申请是否通过均不可退还；
- 披露范围：查阅所得信息仅包括实益所有人的姓名、国籍、居住地址、持股比例及身份证明文件相关信息，不涉及其他无关隐私或商业信息。
（四）程序与异议机制
查阅流程及异议处理遵循规范化原则，保障各方合法权益：
1. 申请流程：申请人需向BVI公司事务注册处提交书面申请，并附上符合“正当利益”要求的证明材料，确保申请材料真实、完整；
2. 通知与异议：注册处在收到申请后，会及时通知被查询的BVI实体，该实体可在规定期限内提出异议，或申请信息披露豁免；
3. 豁免情形：若信息披露涉及国家安全、重大个人隐私保护、核心商业机密，且经法院批准，可豁免披露相关实益所有权信息。

四

对BVI实体与全球企业的影响

（一）BVI实体：合规要求进一步强化
所有BVI实体（包括国际商业公司IBC、有限责任合伙企业LLP等）均需严格履行实益所有人信息申报义务，确保申报信息的完整、准确、及时。若逾期未完成备案或申报信息不实，将面临罚款、强制除名等处罚，直接影响实体的合法存续与正常运营。
（二）隐私保护：明确边界，平衡合规与隐私
本次查阅机制的核心特点的是“非公开名册”，仅允许符合条件的特定主体查阅，并非向公众开放，既满足了全球透明度监管要求，又有效保护了实益所有人的合理隐私，避免信息泄露带来的风险。
（三）全球企业：跨境合规流程需及时更新
对于拥有BVI离岸架构的全球企业而言，需及时梳理自身架构，确认实益所有人信息已完成备案，同时更新内部合规流程，明确“正当利益”查阅的相关要求，避免因合规不到位影响跨境业务开展。
综上，BVI 2026年实益所有权登记册“正当利益”查阅机制的实施，是离岸金融中心合规化进程的重要里程碑。该机制既响应了全球反洗钱、反恐怖融资的透明度要求，又保留了合理的隐私保护空间，实现了合规与隐私的平衡。自2026年4月1日起，所有BVI实体、国际投资者、金融机构均需严格遵循新规，完成信息备案、更新合规流程、规范查阅申请，确保离岸架构的合法、透明、可持续运营。

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