注册英国公司必看：6大优势+税务全攻略 - 新闻资讯

一

国别速览

在全球化布局的浪潮中，英国凭借稳定的商业环境、宽松的监管政策和优越的税务体系，成为跨境企业注册海外公司的热门选择。无论是提升品牌国际影响力，还是合规税务申报，注册英国公司都能为企业带来多重价值。
本文将从注册优势、税务核心知识、合规技巧三个维度，为你全面拆解英国公司注册的实用攻略！

二

注册英国公司6 大核心优势助力企业跨境布局

国际品牌背书，提升企业公信力：
英国作为全球金融中心之一，其企业身份在国际市场具有极高的认可度。注册英国公司后，企业可借助 “英国品牌” 的光环，快速提升产品或服务的国际知名度，增强客户信任度，尤其适合跨境电商、外贸、科技等需要拓展国际市场的企业。
2. 注册门槛低，流程简便高效：
英国公司注册对股东国籍、注册资本无严格限制，仅需 1 名股东（可同为董事），注册资本最低 1 英镑（无需实缴），注册流程在线即可完成，通常 3-5 个工作日就能拿到公司注册证书，大大降低了企业的注册成本和时间成本。

3. 税务体系优越，税率具竞争力：
英国企业所得税实行阶梯式税率。自2023年4月1日起，利润不超过5万英镑部分税率为19%，利润超过25万英镑部分税率为25%，中间区间采用边际税率计算，相比部分欧洲国家30%以上的税率，具有明显优势。此外，英国与全球130多个国家签订了双重征税协定，有效避免企业跨境经营的重复征税问题。
4. 无外汇管制，资金流动自由：
英国政府对企业的外汇收支无限制，企业可自由兑换外币、转移资金，无需经过繁琐的审批流程，便于企业开展跨境贸易、海外投资等业务，提升资金使用效率。
5. 营商环境稳定，政策支持力度大：
英国拥有完善的法律体系、健全的基础设施和高效的政府服务，营商环境排名全球前列。同时，政府对创新企业、研发项目提供多项税收优惠和补贴，如 “专利盒” 政策（专利收入税率低至 10%）、研发税收抵免等，助力企业降低运营成本。
6. 方便跨境拓展，衔接欧盟市场：
尽管英国已脱欧，但通过注册英国公司，企业可借助英国与欧盟的紧密贸易关系，间接进入欧盟市场，同时享受英国与全球多个国家和地区的自由贸易协定，为跨境业务拓展提供便利。

三

英国公司税务核心知识：必懂的 3 大税种

【重要提示：以下税率与门槛可能随财政年度调整，请务必以英国政府（GOV.UK）最新公布信息为准。】
企业所得税（Corporation Tax）
• 征税对象：英国公司全球范围内的利润（非英国居民公司仅对其在英境内的利润征税）。
• 税率（2023年4月起生效）：利润不超过5万英镑部分税率19%，利润超过25万英镑部分税率25%，5万至25万英镑之间按边际税率计算。
• 申报时间：公司会计年度结束后 12 个月内完成申报，税款需在会计年度结束后 9 个月零 1 天内缴纳。
2. 增值税（VAT）
• 注册门槛：企业年营业额超过9万英镑（2024/25财年标准，该门槛将维持至2026年3月），必须注册VAT；低于此门槛可自愿注册。
• 税率：标准税率 20%（适用于大部分商品和服务）， reduced rate 5%（如儿童汽车座椅、家庭能源），零税率 0%（如食品、书籍、出口商品）。
• 申报周期：通常为每季度申报一次，需在申报周期结束后 1 个月零 7 天内完成申报和缴税。
3. 个人所得税（Income Tax）
• 适用人群：英国公司董事或股东从公司获得的工资、股息等收入需缴纳个人所得税。
• 税率与免税额：个人所得税免税额（即起征点）通常每年微调，2024/25纳税年度为12,570英镑，且已宣布将冻结数年。超出部分按阶梯税率（20%、40%、45%）缴纳。
• 股息税：股息收入有 2000 英镑免税额，超过部分按 7.5%（基础税率）、32.5%（更高税率）、38.1%（附加税率）缴纳。
税务合规要点
• 英国公司需保留完整的财务记录，包括发票、银行对账单、费用凭证等，保存期限至少 6 年。
• 按时完成税务申报，逾期未申报或缴税将面临罚款（最高可达应缴税额的 100%）。
• 若公司在英国境外有业务，需准确区分境内外利润，避免税务风险。

四

注册英国公司常见误区

误区 1：注册英国公司后无需报税错误！即使英国公司无实际经营活动，也需按时提交 “无营业报告”，否则将面临罚款。
2. 误区 2：注册资本越高越好英国公司注册资本无需实缴，但注册资本过高可能导致股东在公司破产时承担更多的债务责任，建议根据实际业务需求合理设定。
3. 误区 3：VAT 注册后可随意抵扣进项税进项税抵扣需满足 “与经营活动相关”“有合法发票” 等条件，否则无法抵扣，甚至可能被认定为税务欺诈。
4. 误区 4：英国公司可完全规避税务英国税务体系严格，企业需在合法合规的前提下进行税务筹划，切勿采取隐瞒收入、虚假申报等违法手段。

五

注册要件

1. 名称规则：公司必须或以经营对象，或以全体股东姓名，或以至少一名股东姓名加上表明公司形式的附注，作为公司商业名称。除股东外，其他人员姓名不得用于公司商业名称。资合公司商业名称必须附有“有限责任公司”或“股份公司”字样。

2. 注册资本：在登记注册之前，有限责任公司缴付现金出资总额至少要达到法定最低注册资本的50%，即1.25万欧元，其余部分可用实物出资，实物出资必须在公司登记之前向公司缴付完毕。此外，如果公司是由1人设立，设立人还必须为未缴付资本余额提交担保。股份公司注册资本可用现金、实物缴付，但实物出资需经过评估确定实物价值。

3. 董事/股东：股东与董事可为同一人。董事无国籍、居住地限制，有限公司至少一名。股东无年龄、居住地与国籍限制，外国公民/企业可持股，股东数量无上限。有限责任合伙企业至少需要两名合伙人。

4. 注册地址：必须为德国境内实际地址，不可以使用虚拟地址。

六

注册流程

1. 名称核准：提供3个备选名称进行查重。

2. 注册文件准备：基础材料涵盖（1）经过公证机构公证的国内母公司营业执照副本，同时须提供母公司授予的经过公证的董事长（法人）授权书正本和经中国外交部领事司或有关省市外办及德驻华使（领）馆领事部认证的德文译本；（2）翻译成德文的公司章程的原件或经过官方证明的复印件；（3）股东名单；（4）股东授权书；（5）公证员出具的证明；（6）护照（用于个人登记）；（7）居留与工作许可；（8）营业执照（也可先注册再办营业执照）。如果是通过委托成立公司，需要提交翻译成德文的委托书原件或经官方证明的复印件。若是特殊行业，则需提交行业许可证或批文。

3. 营业申报：在德开展营业活动，须履行申报手续。申请者应在当地政府的“经济与秩序局”（有的地方称“营业登记管理处”）进行书面营业登记，领取营业执照（Gewerbeschein）。申报表的副本将由上述机构分别送达当地的税务局、职业合作社和工商会，申请者自己不必再分别另行申报。如果违反条例，未申报或未及时申报，将被处以罚款。申报费用较低，一般是18欧元。如果需要审批，则需另交审批费。个体企业由企业主申报；有限责任公司由总经理申报；两合公司由无限责任股东申报；民法公司或无限责任公司由股东申报；股份公司或注册协会由董事长或理事长申报。法人（如有限责任公司）需提供商业登记注册复印件、需审批行业的批文；手工业企业需提供“手工业卡”（Handwerkskarte）。

4. 法定程序办理：按照德国《商法典》，必须在地方法院以公开可信的形式成立公司，即通过公证进行商业登记注册，以载入商业登记簿。商业登记簿分A、B两类。单个商人和人合公司登记入A类（注册号为HRA…），资合公司登记入B类（注册号为HRB…）。公司商业登记注册需在德《联邦公报》和地方报纸或《法兰克福汇报》《世界报》等全国性报纸上发表公告，正式注册才算完成。注册之后不需要再到其他报刊等媒体发表公告。注册费用因注册资本多少而不等，通常包括法庭费、公证费、登报费及咨询费等。人合公司注册费约250至400欧元；有限责任公司最低注册费约750至1000欧元；股份公司最低注册费为1500至1750欧元。此外，如果向律师等咨询，还应加上这方面费用。咨询前应先问清楚价格。

5. 获取注册文件

6. 后期合规：触发阈值实施年度审计与财报披露；重大事项（股权/管理层/地址/资本等）需变更登记与税务更新。

七

结语

注册英国公司不仅能为企业带来品牌升级、市场拓展等优势，更能通过合理的税务合规优化成本结构，提升企业竞争力。但企业在注册和运营过程中，需严格遵守英国的法律法规，重视税务合规，避免因操作不当导致税务风险。