迪拜作为中东地区的经济与金融中心，凭借其自由区政策、低税率环境和国际化商业生态，吸引了全球企业入驻。然而，税务合规是企业合法运营的核心要求，尤其在增值税（VAT）、企业所得税（CIT）及经济实质报告（ESR）等领域的合规性，直接影响企业的运营成本与风险。

一、迪拜公司财税合规的好处

1. 低税率与税收优惠  

    企业所得税：联邦层面自2023年起对年利润超37.5万迪拉姆的企业征收9%所得税，自由区企业可享50年免税（部分需满足收入来源限制）。  



    增值税：标准税率5%，年营业额超37.5万迪拉姆需注册并按季度申报；未达门槛可自愿注册以抵扣进项税。  



    其他免税：自由区企业免征个人所得税、关税及预扣税，部分行业（如科技、物流）可申请额外减免。  



2. 国际化财务体系适配性  

    允许采用国际财务报告准则（IFRS）或本地准则，便于跨境融资与审计。  



3. 合规提升企业信誉  

    规范的审计与报税记录是企业参与政府招标、获取银行授信的重要背书。  

二、做账报税所需资料

1. 基础资质文件（首次做账/审计需提供）  

    公司注册证书、商业登记证、公司章程。  



    股东/董事身份证明（护照、签证、Emirates ID）及银行开户许可证。  



2. 日常做账资料（按月/季度整理）  

    银行对账单：所有收支流水需逐笔匹配凭证。  



    收入与成本凭证：销售发票、采购发票、费用报销单（需注明用途及签字）。  



    工资与社保记录：员工工资表、劳动合同、社保缴纳凭证。  



3. 年度审计与报税资料  

    年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。  



    税务申报表（企业所得税预缴表、增值税申报表）及关联交易资料。  

    三、关键注意事项

1. 税务申报时效性  

    增值税：季度申报截止日为季度结束后28号，逾期每日罚款1,000迪拉姆，上限300%。  



    企业所得税：财年结束后9个月内提交预缴表，剩余部分3个月内结清。  



2. 凭证保存要求  

    所有财务记录（发票、合同、银行对账单）需保存至少7年（联邦税法）或10年（自由区企业）。  



3. 自由区合规要点  

    实质经营要求：需满足本地办公场所（至少3名全职员工）、实际业务运营（会议记录、客户文件）及收入来源（非关联方收入占比超75%）。  



    税务边界风险：自由区企业非合格收入（如本地销售）若超5%或500万迪拉姆，将失去免税资格。  



4. 专业服务必要性  

    建议委托迪拜持牌会计师事务所处理审计与报税，避免因政策复杂性导致违规。  

迪拜的财税环境以低税率、高自由度著称，但合规要求严格且细节繁多。企业需建立规范的财务制度，重视日常凭证管理，并借助专业机构应对复杂的税务规则（如转让定价、经济实质报告）。通过提前规划与合规运营，企业可最大化税务优势，规避法律风险，为全球化布局奠定坚实基础。

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